【英語】pro forma
今日ご紹介するビジネス英語は、「pro forma」というフレーズ。読みは「プロ・フォーマ」。
ラテン語で、「形式上」「参考のための」「仮の」といった意味を持つ表現である。
ビジネスの世界では、実際の数値や文書ではなく、「一定の前提を置いて作成した試算」を意味することが多い。
例えば、企業買収（M&A）が完了したと仮定して財務諸表を作成したり、新しい組織体制を前提として予算を試算したりする場合に、「pro forma」という言葉が使われる。
例文を見てみよう。
“We prepared pro forma financial statements.”
（プロフォーマ財務諸表を作成しました。）
“Please review the pro forma P&L.”
（試算ベースの損益計算書をご確認ください。）
“The acquisition would increase pro forma revenue by 20%.”
（この買収により、プロフォーマベースでは売上高が20％増加する見込みです。）
このように、pro forma は、「一定の前提を置いた場合に、数字がどう見えるか」を示すものである。「実績ではなく、一定の前提に基づく参考資料」を提示する文脈でよく登場する。
例えば、「もし昨年の初めからこの会社を買収していたら、売上や利益はどうなっていただろうか」といった仮定に基づいて作成される財務情報は、典型的な pro forma financial statements である。そのため、M&Aや組織再編の場面では、投資家や経営陣が意思決定を行うための参考資料として、pro forma資料が作成されることが多い。
また、pro forma は財務以外の場面でも使われる。例えば、契約書のドラフト、請求書、組織図などについて、「正式版ではなく、参考用のサンプル」という意味で pro forma と表現されることがある。
このフレーズはラテン語由来であるため、英語話者でも日常会話で頻繁に使う表現ではない。しかし、M&A、財務、IR、法務などの実務では非常によく登場する専門用語である。
M&Aや海外取引に携わる方であれば、一度は耳にする重要な用語である。ぜひ押さえておきたいビジネス英語のひとつである。
ご参考になれば幸いです！
私の英語系の記事へは、以下のリンク集からどうぞ。
Kindleで出版中の私の電子書籍２冊（国際会議の英語と採用面接の英語についてのノウハウ本）も、よろしければ是非ご覧になってください。Kindle Unlimited対象です。
